De Tweede Kamer heeft ingestemd met een nieuw box 3-stelsel vanaf 2029 en een eventueel toptarief van 38,5%, wat belangrijke gevolgen kan hebben voor uw vermogen en belastingaangifte.
Op donderdag 12 november heeft de Tweede Kamer ingestemd met het nieuwe box 3-stelsel als onderdeel van het Belastingplan 2027. Vanaf 1 januari 2029 betaalt u over de waardestijging van aandelen en andere financiële beleggingen pas belasting wanneer u die winst daadwerkelijk realiseert, zoals bij verkoop. Wel blijven dividend en rente jaarlijks belast. Tevens is er een voorstel aangenomen om het algemene box 3-tarief te verlagen van 36% naar 35,5%, met een toptarief van 38,5% voor rendementen boven € 60.000 per jaar, mits de Belastingdienst dit kan uitvoeren.
Voor particulieren en zzp'ers met spaargeld of beleggingen blijft tot 2029 het huidige stelsel met een vast verondersteld rendement gelden. Wel behoudt u de mogelijkheid om aan te tonen dat uw werkelijke rendement lager was. Het nieuwe stelsel pakt gunstig uit voor beleggers, omdat ongerealiseerde koerswinsten in goede beursjaren niet langer direct op papier worden belast. Het toptarief raakt volgens berekeningen van Volt vooral grotere vermogens vanaf circa € 1 miljoen, al staat het ingangsjaar hiervan nog niet vast en moet de Eerste Kamer eerst nog met de plannen instemmen.
Bij HEJO Advies & Administratie in Houten volgen wij deze fiscale wetgeving op de voet voor onze particuliere cliënten en zelfstandig ondernemers. Wij staan voor u klaar om te beoordelen of het voor uw belastingaangifte loont om uit te gaan van uw werkelijke in plaats van het forfaitaire rendement, en helpen u graag uw financiële administratie hierop af te stemmen.